2021年度某企業(yè)取得主營業(yè)務(wù)收入8000萬元、其它業(yè)務(wù)收入1000萬元，營業(yè)外收入2000萬元，投資收益300萬元，發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本5000萬元、其它業(yè)務(wù)成本500萬元、營業(yè)外支出100萬元、稅金及附加500萬元、管理費(fèi)用600萬元，銷售費(fèi)用1700萬元、財(cái)務(wù)費(fèi)用400萬元。當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下 (1）國債利息收入30萬元，公司債券利息收入50萬元，從境內(nèi)居民企業(yè)分得股息60萬元； (2）銷售費(fèi)用中，當(dāng)年發(fā)生的廣告費(fèi)為1000萬元，發(fā)生的宣傳費(fèi)為200萬元； (3）管理費(fèi)用中80萬元為業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出； (4）計(jì)入成本費(fèi)用的工資總額為700萬元，企業(yè)當(dāng)年教育經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出為60萬元； (5）營業(yè)外支出中，40萬元為因遲延交貨按購銷合同約定支付的違約金，8萬元為消防部門在防火檢查中的罰款，10萬元為補(bǔ)繳上年的所得稅款； （6）繳納補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)80萬元 （7）專門用于新產(chǎn)品研發(fā)的費(fèi)用1000萬元，獨(dú)立核算管理。 (8）當(dāng)年購買安全生產(chǎn)專用設(shè)備，投資額為150萬元。

userfplvl1 發(fā)布于：2023-05-30 11:14:27 瀏覽517次   CPA 稅法
要求說明并計(jì)算： 1會計(jì)利潤是多少 2投資收益納稅調(diào)整金額 3廣告與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)納稅調(diào)整金額 4業(yè)務(wù)招待費(fèi)納納稅調(diào)整金額 5教育經(jīng)費(fèi)納稅調(diào)整金額 6營業(yè)外支出納稅調(diào)整金額 7計(jì)算職工補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)調(diào)整金額 8計(jì)算研發(fā)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整金額 9應(yīng)繳的企業(yè)所得稅額
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劉莉莎 發(fā)布于2023-05-31 11:55:32

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